会社の税金 元国税調査官のウラ技
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(概要)
「会社を使った節税の基本が知りたい」
「会社に認められている税制メリットを生かしてダイナミックな節税がしたい」
元国税調査官の大村大次郎さんが、そんな声にお応えします。会社の税金は個人事業者に比べると少し複雑なところがあります。そこで、福利厚生や給与など、おいしいトピックを厳選して、コンパクトに、わかりやすく、中小企業を中心にした「ウラ技」をまとめました。本業が多忙で税金のことをじっくり考える時間はないけれど、会社が持っている節税パワーを生かして、ぞんぶんに節税戦略の醍醐味を味わいたい!この本をひもといていただくことで、ピッタリの答えが見つかるはずです。
(こんな方におすすめ)
・オーナー社長、ひとり社長の方
・小さな会社や家族経営の会社の役員の方
・会社を作ろうかと考えている個人事業者の方
(目次)
Part 1 「会社の税金」の心得
01 「会社」にする? 「個人事業」を選ぶ?02 会社にかかる税金を見てみよう03 オーナー社長の個人的な税負担はどうなる?04 社長の報酬には個人所得税がかかる05 個人事業者の税金計算の仕方06 会社の利益はどうやって算出される?07 会社と個人事業,どっちのほうが税金が安い?08 経費を積み増すときの2つの条件09 もっともシンプルで,もっとも重要な打ち手10 「節税の延長が脱税」ではありません!Part 2 すぐに手がつけられる「即効の節税策」
01 期末になって慌ててやるから脱税になる02 「倒産防止保険つきの預金」は最強の節税アイテム03 保険料などを1年分前払いして税金を軽くする04 養老保険を使った「逆ハーフタックス」節税法05 10万円未満の固定資産を買いまくれ!06 中小企業には特例が用意されている07 消耗品,備品を先回りしてストックしておくという手も08 貸倒引当金を使えば帳簿上だけで税金が安くなる09 1年以上返済のない売掛金を整理する10 合法的に売上を先延ばしにする11 10日分の売上を翌期に繰り越す方法12 在庫ってなんだ?13 在庫の計算方法は「低価法」が有利14 自分で判断して在庫の評価損を計上!15 60万円未満の修繕を見つけて経費を積む16 いらない資産を処分して節税!17 廃棄や処分をしなくても損を計上Part 3 給料,ボーナス,退職金を使いこなそう
01 家族を使って所得を分散することは超基本02 家族従業員のことで税務署に文句をいわせないようにするには?03 経営者の配偶者の報酬に注意!04 「非常勤役員」を活用してハードルを下げる05 「決算賞与」という名の節税アイテム06 決算賞与には支給時期の特例がある07 退職金をためながら節税!08 もっともパワフルな節税アイテムは「退職金」09 退職させずに退職金だけを払う方法10 社員を役員に昇格させるタイミングで退職金を出すウラ技11 非常勤役員にも退職金を出せる12 「役員報酬は高め」が基本13 届けを出せば経営者にもボーナスを出せる14 役員報酬は高すぎても損!15 多額のボーナスで社会保険料を安くする16 社長個人の所得税,住民税を安くするアイテム17 従業員の給料アップで,法人税を減税!18 所得拡大税制の大企業版Part 4 「福利厚生費」は会社の節税の切り札
01 中小企業こそ福利厚生費を使おう!02 給料を上げるより福利厚生を充実させたほうがトク03 会社が住宅費を出してがっつり節税!04 昼食代,夜食代も経費で落とせる05 「会議費」も使い勝手がいい06 会社のお金で家を買う大ワザ07 楽しむためのお金も会社の経費にする08 福利厚生費として認められる条件は?09 旅行費用を経費で落とす3つのパターン10 就業規則で税務署よけ!11 会社の業務との関連を見つけて経費計上!12 パソコンも,テレビも,ケータイ代もいける!13 会社から家賃を取ると節税になるPart 5 「含み資産」は会社の守り神
01 どんなときに減価償却をする?02 「ちょっと高いもの」には耐用年数が決められている03 定額法と定率法をまとめておさえよう04 車の買い換えはテッパン!05 もとの車との合わせ技で,さらに節税!06 車を買い換えるときに試してもらいたいウラ技07 社長が高級外車に乗るのには合理的な理由がある08 2ドアの車でも経費で落とせるPart 6 消費税でも積極的にトクをする
01 消費税で自腹を切らないといけないケースは多い02 消費税を4年間支払わずに済ませる方法03 事業によっては消費税の還付を狙える04 簡易課税でトクする会社と損する会社05 消費税の節税になる人件費の払い方